В Ишиме выявили преступную схему уклонения от налогов

Уголовное дело в отношении руководителя ЗАО "А...", осуществляющего деятельность автомобильного грузового транспорта, возбудили в Ишиме по результатам выездной налоговой проверки.

Налоговики установили неправомерное занижение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль организаций и налогу на добавленную стоимость путем завышения расходов общества и завышения налоговых вычетов, включив в состав расходов затраты по оказанию транспортных услуг. В результате обществом исчислены и уплачены налоги в бюджет в меньшем размере. Кроме того, установлено неполное перечисление в бюджет налога на доходы физических лиц, удержанного из заработной платы работников.

Установлено, что фактически оказание автотранспортных услуг посредники для ЗАО "А" не осуществляли: у заявленных организаций не было ни трудовых, ни материальных ресурсов. А налогоплательщик в качестве доказательств прилагал фиктивные счета-фактуры и акты.

В налоговые органы от контрагентов не поступала налоговая и бухгалтерская отчетность (позже было установлено, что по банковским счетам все это время было активное движение денежных потоков с участием других "фирм-однодневок"). Кроме того, в инспекцию не предоставляли информацию о среднесписочной численности работников, что косвенно указывало на отсутствие персонала. Учитывая все эти факты налоговики усомнились в реальности оказанных и учтенных ЗАО "А" услуг.

Налоговики установили, что руководители указанных организаций-контрагентов являются директорами многих ишимских "предприятий", что впоследствии подтвердилось на допросах – они регистрировали фирмы на свое имя за "скромное вознаграждение" и фактического руководства не осуществляли. Это было также доказано в ходе почерковедческих экспертиз - подписи на первичных документах (счетах – фактурах, договорах и др.) были выполнены иными лицами.

Таким образом, налоговый орган установил необоснованное получение ЗАО "А" налоговой выгоды в виде использования права на получение налоговых вычетов по счетам-фактурам, оформленным от имени "фирм-однодневок", а также завышение расходов от реализации по налогу на прибыль организаций. В связи с чем ЗАО "А" привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения и обязано уплатить в бюджет сокрытые налоги в размере более 4,7 млн рублей, кроме того пени и штрафные санкции на сумму 1,7 млн рублей, сообщает пресс-служба федеральной налоговой службы по Тюменской области.