Тюменское автотранспортное предприятие перечисляло деньги мертвым людям

Тюменские налоговики в ходе выездной проверки ООО "К", занимающееся оказанием автотранспортных услуг и реализацией дизельного топлива, выявили необоснованное включение в затраты расходов на приобретение аналогичных услуг у ООО "С", ООО "И" и ООО "Б", обладающих признаками фирм – "однодневок".

Руководители двух контрагентов, от имени которых подписывались документы, были сняты с налогового учета в связи со смертью еще до подписания договоров. Причем один из них ранее был неоднократно судим и отбывал наказание в местах лишения свободы.

Руководитель третьего контрагента в ходе допроса свою причастность к финансово-хозяйственной деятельности, зарегистрированной на него организации, не подтвердил.

Представленные обществом на проверку документы не подтвердили реальность осуществления хозяйственных операций с данными контрагентами.

После получения акта налоговой проверки, при рассмотрении материалов ВНП, ООО "К" заявило, что на самом деле услуги обществу ООО "С", ООО "И" и ООО "Б" не оказывали.

Для воспрепятствования налоговому органу в проведении надлежащего контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, с возражениями на акт ВНП ООО "К" представлен новый пакет документов. Согласно данным документам организациями ООО "С", ООО "И" и ООО "Б" был осуществлен перевод долга в пользу ООО "П".

Вместе с тем, представленный пакет документов не соответствовал документам, полученным от налогоплательщика ранее в рамках камеральных проверок за аналогичные периоды. Кроме того, его достоверность была полностью опровергнута налоговым органом по результатам проведенных дополнительных мероприятий налогового контроля, которыми установлено, что ООО "П" является фирмой – "однодневкой", а соглашения о переводе долга составлены и подписаны руководителем ООО "П" более чем за 6 месяцев до даты создания самого предприятия.

Общая сумма доначисленных по результатам проверки налогов, пени и штрафных санкций составила 103,6 млн рублей.

ООО "К", не согласившись с решением налогового органа, обратилось в суд, однако судами трех инстанций действия налоговиков были признаны обоснованными и в удовлетворении требований ООО "К" было отказано.

Следственными органами в отношении ООО "К" возбуждено уголовное дело за уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере, сообщает пресс-служба управления федеральной налоговой службы по Тюменской области.